Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach operacyjnych są spójne z polityką rachunkowości Grupy opisaną w nocie 3.4.4 Zarząd PKN ORLEN oraz zarządy spółek Grupy oceniają wyniki finansowe segmentów i decydują o przydziale zasobów na podstawie wyniku z działalności operacyjnej segmentu powiększonego o amortyzację (EBITDA).
Przychody z transakcji z podmiotami zewnętrznymi i transakcje między segmentami realizowane są na warunkach rynkowych.
6.1. Przychody, koszty, wyniki finansowe, zwiększenia nakładów inwestycyjnych segmentów operacyjnych
2014 rok
NOTA | Segment Downstream | Segment Detal | Segment Wydobycie | Funkcje Korporacyjne | Wyłączenia | Razem | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Sprzedaż zewnętrzna | 70 549 | 35 913 | 298 | 72 | - | 106 832 | |
Sprzedaż między segmentami | 15 392 | 191 | - | 239 | (15 822) | - | |
Przychody ze sprzedaży | 7 | 85 941 | 36 104 | 298 | 311 | (15 822) | 106 832 |
Koszty operacyjne ogółem | (85 971) | (35 015) | (271) | (1 007) | 15 822 | (106 442) | |
Pozostałe przychody operacyjne | 9.1 | 468 | 182 | 4 | 112 | - | 766 |
Pozostałe koszty operacyjne | 9.2 | (5 329) | (186) | (323) | (86) | - | (5 924) |
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności | 16 | 58 | - | - | (1) | - | 57 |
Zysk/(Strata) operacyjna segmentu | (4 833) | 1 085 | (292) | (671) | - | (4 711) | |
Przychody i koszty finansowe netto | 10 | (1 535) | |||||
(Strata) przed opodatkowaniem | (6 246) | ||||||
Podatek dochodowy | 11 | 418 | |||||
(Strata) netto | (5 828) | ||||||
Amortyzacja | 8.2 | 1 408 | 355 | 122 | 106 | - | 1 991 |
EBITDA | (3 425) | 1 440 | (170) | (565) | - | (2 720) | |
Zwiększenia nakładów inwestycyjnych (wraz z kosztami finansowania zewnętrznego) | 2 714 | 345 | 499 | 230 | - | 3 788 |
2013 rok
NOTA | Segment Downstream (dane przekształcone) | Segment Detal | Segment Wydobycie | Funkcje Korporacyjne (dane przekształcone) | Wyłączenia (dane przekształcone) | Razem (dane przekształcone) | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Sprzedaż zewnętrzna | 77 047 | 36 462 | 17 | 71 | - | 113 597 | |
Sprzedaż między segmentami | 15 939 | 162 | - | 243 | (16 344) | - | |
Przychody ze sprzedaży | 7 | 92 986 | 36 624 | 17 | 314 | (16 344) | 113 597 |
Koszty operacyjne ogółem | (92 710) | (35 695) | (48) | (1 078) | 16 344 | (113 187) | |
Pozostałe przychody operacyjne | 9.1 | 188 | 90 | 83 | 210 | - | 571 |
Pozostałe koszty operacyjne | 9.2 | (399) | (102) | (90) | (123) | - | (714) |
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności | 16 | 41 | - | - | (1) | - | 40 |
Zysk/(Strata) operacyjna segmentu | 106 | 917 | (38) | (678) | - | 307 | |
Przychody i koszty finansowe netto | 10 | (150) | |||||
Zysk przed opodatkowaniem | 157 | ||||||
Podatek dochodowy | 11 | (67) | |||||
Zysk netto | 90 | ||||||
Amortyzacja | 8.2 | 1 633 | 351 | 6 | 121 | - | 2 111 |
EBITDA | 1 739 | 1 268 | (32) | (557) | - | 2 418 | |
Zwiększenia nakładów inwestycyjnych (wraz z kosztami finansowania zewnętrznego) | 1 596 | 467 | 304 | 117 | - | 2 484 |
6.2. Pozostałe informacje segmentowe
6.2.1. Aktywa w podziale na segmenty operacyjne
31/12/2014 | 31/12/2013 (dane przekształcone) | |
---|---|---|
Segment Downstream | 32 298 | 40 348 |
Segment Detal | 5 787 | 5 990 |
Segment Wydobycie | 2 422 | 1 375 |
Aktywa segmentów | 40 507 | 47 713 |
Funkcje Korporacyjne | 6 425 | 3 888 |
Wyłączenia | (207) | (249) |
46 725 | 51 352 |
w tym:
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności | ||||
---|---|---|---|---|---|
NOTA | 31/12/2014 | 31/12/2013 (dane przekształcone) | 31/12/2014 | 31/12/2013 (dane przekształcone) | |
Segment Downstream | 34 | 9 | 641 | 583 | |
Funkcje Korporacyjne | - | 6 | 31 | 32 | |
16 | 34 | 15 | 672 | 615 |
Na dzień 31 grudnia 2014 roku aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży w segmencie Downstream dotyczą głownie nieodpłatnie otrzymanych praw do energii żółtej oraz nabytych praw do energii czerwonej i zielonej.
Do segmentów operacyjnych przyporządkowuje się wszystkie aktywa z wyjątkiem aktywów finansowych (zawartych w notach 17, 21, 22) oraz aktywów podatkowych (nota 11.2). Aktywa użytkowane wspólnie przez segmenty operacyjne przydziela się na podstawie przychodów generowanych przez poszczególne segmenty operacyjne.
6.2.2. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących
Utworzenie | Odwrócenie | ||||
---|---|---|---|---|---|
NOTA | 2014 | 2013 (dane przekształcone) | 2014 | 2013 (dane przekształcone) | |
Segment Downstream | (5 982) | (385) | 108 | 96 | |
Segment Detal | (100) | (47) | 119 | 42 | |
Segment Wydobycie | (322) | (89) | - | - | |
Odpisy aktualizujące segmentów | (6 404) | (521) | 227 | 138 | |
Funkcje Korporacyjne | (29) | (43) | 26 | 24 | |
Odpisy aktualizujące ujęte w działalności operacyjnej | 19.1, 9.1,9.2 | (6 433) | (564) | 253 | 162 |
Odpisy aktualizujące ujęte w działalności finansowej | 10.1, 10.2 | (4) | (14) | 9 | 10 |
(6 437) | (578) | 262 | 172 |
w tym:
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Utworzenie | Odwrócenie | ||||
---|---|---|---|---|---|
NOTA | 2014 | 2013 (dane przekształcone) | 2014 | 2013 (dane przekształcone) | |
Segment Downstream | (5 074) | (101) | 14 | 9 | |
Segment Detal | (93) | (42) | 116 | 38 | |
Segment Wydobycie | (322) | (89) | - | - | |
Odpisy aktualizujące segmentów | (5 489) | (232) | 130 | 47 | |
Funkcje Korporacyjne | (3) | (6) | 2 | 6 | |
9.1,9.2,18 | (5 492) | (238) | 132 | 53 |
6.2.3. Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według kraju siedziby zleceniodawcy
Udział % | |||||
---|---|---|---|---|---|
NOTA | 2014 | 2013 (dane przekształcone) | 2014 | 2013 | |
Polska | 45 095 | 47 065 | 42,2% | 41,4% | |
Niemcy | 19 310 | 18 745 | 18,1% | 16,5% | |
Czechy | 12 669 | 11 193 | 11,9% | 9,9% | |
Litwa, Łotwa, Estonia | 8 802 | 11 091 | 8,2% | 9,8% | |
Pozostałe kraje | 20 956 | 25 503 | 19,6% | 22,4% | |
7 | 106 832 | 113 597 | 100,0% | 100,0% |
Pozycja pozostałe kraje zawiera głównie sprzedaż zrealizowaną dla zleceniodawców ze Szwajcarii, Ukrainy, Danii, Słowacji, Wielkiej Brytanii oraz Austrii.
Podział geograficzny aktywów trwałych
Udział % | ||||
---|---|---|---|---|
31/12/2014 | 31/12/2013 (dane przekształcone) | 2014 | 2013 | |
Polska | 17 181 | 15 637 | 73,0% | 60,3% |
Niemcy | 889 | 862 | 3,8% | 3,3% |
Czechy | 3 219 | 3 806 | 13,7% | 14,7% |
Litwa, Łotwa, Estonia | 546 | 4 829 | 2,3% | 18,6% |
Kanada | 1 712 | 809 | 7,2% | 3,1% |
23 547 | 25 943 | 100,0% | 100,0% |
Aktywa trwałe w podziale geograficznym obejmują rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne, nieruchomości inwestycyjne oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów.
6.3. Przychody ze sprzedaży
Udział % | |||||
---|---|---|---|---|---|
NOTA | 2014 | 2013 (dane przekształcone) | 2014 | 2013 | |
Segment Downstream* | |||||
Lekkie destylaty | 13 270 | 16 236 | 12,4% | 14,3% | |
Średnie destylaty | 28 976 | 32 270 | 27,1% | 28,4% | |
Frakcje ciężkie | 7 701 | 9 130 | 7,2% | 8,0% | |
Monomery | 3 447 | 3 513 | 3,2% | 3,1% | |
Polimery | 2 953 | 2 541 | 2,8% | 2,2% | |
Aromaty | 1 662 | 1 528 | 1,6% | 1,3% | |
Nawozy sztuczne | 1 065 | 1 004 | 1,0% | 0,9% | |
Tworzywa sztuczne | 1 424 | 1 464 | 1,3% | 1,3% | |
PTA | 1 767 | 2 048 | 1,7% | 1,8% | |
Pozostałe | 8 284 | 7 313 | 7,6% | 6,5% | |
70 549 | 77 047 | 65,9% | 67,8% | ||
Segment Detal | |||||
Lekkie destylaty | 13 951 | 14 229 | 13,1% | 12,5% | |
Średnie destylaty | 18 659 | 19 079 | 17,5% | 16,8% | |
Pozostałe | 3 303 | 3 154 | 3,1% | 2,8% | |
35 913 | 36 462 | 33,7% | 32,1% | ||
Segment Wydobycie | 298 | 17 | 0,3% | - | |
Funkcje Korporacyjne | 72 | 71 | 0,1% | 0,1% | |
7 | 106 832 | 113 597 | 100,0% | 100,0% |
* Dodatkowe informacje dotyczące przekształcenia przychodów segmentów operacyjnych w związku ze zmianą podziału segmentowego oraz nowego standardu MSSF11 – Wspólne ustalenia umowne, zostały zaprezentowane w nocie 3.2.1.
6.4. Informacje o wiodących klientach
W 2014 roku oraz 2013 roku Grupa nie zidentyfikowała wiodących klientów, z którymi zrealizowałaby przychody ze sprzedaży przekraczające poziom 10% łącznych przychodów ze sprzedaży Grupy ORLEN.